CÁC YẾU TỐ TÀI CHÍNH & PHI TÀI CHÍNH LÀ GÌ
Khi thẩm định, xem xét tình hình hoạt động của một doanh nghiệp hay công ty, các ngân hàng (hay tổ chức tín dụng) sẽ phải quan tâm nhiều đến các yếu tố tài chính và phi tài chính. Vậy hai yếu tố này gồm những gì? Chúng ta sẽ có câu trả lời tổng quát ngay sau đây:
– Các yếu tố tài chính: là tất cả các yếu tố mà chúng ta có thể có được thông qua các báo cáo tài chính (doanh thu, lợi nhuận, các khoảng phải thu, phải trả,…) do doanh nghiệp cung cấp.
+ Thuận lợi: việc đánh giá các yếu tố này sẽ cho chúng ta những thông tin cụ thể nhất (thông qua các chỉ số tài chính) về tình hình hoạt động của một doanh nghiệp
+ Khó khăn: với các công ty, doanh nghiệp nhỏ thì thông tin tài chính dễ bị móp méo do chưa được bên thứ ba đứng ra kiểm tra (công ty kiểm toán,…), hay trường hợp doanh nghiệp mới thành lập nên thường thì tình hình tài chính chưa được khả quan.
– Các yếu tố phi tài chính: thông thường là các yếu tố mà chúng ta có thể có được do:
+ Doanh nghiệp cung cấp: cơ cấu bộ máy nhân sự, bộ phận kiểm soát nội bộ, trình độ & kinh nghiệm của người quản lý, lĩnh vực hoạt động chủ yếu, thị phần trên thị trường,…
+ Thông qua các kênh thông tin khác: quan hệ với các tổ chức tín dụng khác (thu thập từ CIC hay từ chính các tổ chức tín dụng), đánh giá của các đối tác & khách hàng (thông qua báo đài, các kênh tin tức chuyên môn),… hay từ chính cán bộ tín dụng (cảm nhận về thiện chí vay tiền và trả nợ của doanh nghiệp,…)
+ Thuận lợi: sẽ có cái nhìn tổng quát hơn về doanh nghiệp về năng lực, triển vọng và khả năng phát triển, khả năng trả nợ của doanh nghiệp đi vay (đôi khi tình hình tài chính hiện tại của doanh nghiệp đang yếu kém nhưng có thể chỉ vì lý do khách quan như mới thành lập, những khó khăn trong toàn ngành, trong nền kinh tế,…)
+ Khó khăn: thường mang tính chủ quan của cán bộ tín dụng trong đánh giá về năng lực của khách hàng để trình lên cấp trên xét tín dụng,…
Chính vì những điểm mạnh và điểm yếu của hai nhóm yếu tố trên nên cần phải kết hợp cả hai yếu tố đó để có cái nhìn tổng quát nhất về doanh nghiệp đồng thời đảm bảo sẽ có những quyết định cấp tín dụng hợp lý nhất.