Các Thuế Cần Nộp và Quy Định Liên Quan Đến Địa Điểm Kinh Doanh

Các địa điểm kinh doanh có trách nhiệm nộp các loại thuế khác nhau tùy thuộc vào quy mô với hoạt động của chúng. Nắm vững các loại thuế cần nộp sẽ giúp tuân thủ đúng quy định pháp luật tránh các rủi ro về thuế. Bài viết dưới đây sẽ làm rõ các thuế phải nộp, các quy định về kê khai thuế cho địa điểm kinh doanh.

1. Địa Điểm Kinh Doanh Phải Nộp Thuế Gì

Các địa điểm kinh doanh phải nộp một số loại thuế sau tùy theo loại hình, hoạt động kinh doanh của mình

Thuế Môn Bài

Đây là loại thuế mà mọi địa điểm kinh doanh từ hộ kinh doanh cá thể đến các chi nhánh của doanh nghiệp đều phải nộp hàng năm. Thuế môn bài được tính theo doanh thu hay vốn điều lệ của doanh nghiệp, mức thuế môn bài sẽ khác nhau tùy vào quy mô của địa điểm kinh doanh.

Thuế Giá Trị Gia Tăng GTGT

Nếu địa điểm kinh doanh thực hiện các hoạt động bán hàng hóa thì cung cấp dịch vụ hay sản xuất hàng hóa thì sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng GTGT. Việc nộp thuế GTGT được thực hiện theo phương pháp tính thuế mà địa điểm kinh doanh áp dụng ví dụ như phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp.

Thuế Thu Nhập Cá Nhân TNCN

Đối với các hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp có nhân viên thì thuế thu nhập cá nhân sẽ phải được khấu trừ từ lương của nhân viên với nộp cho cơ quan thuế.

Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp TNDN

Nếu địa điểm kinh doanh thuộc doanh nghiệp có hoạt động sản xuất kinh doanh tạo ra lợi nhuận sẽ phải nộp thuế thu nhập doanh nghiệp.

Các Thuế Khác

Ngoài ra địa điểm kinh doanh có thể phải nộp các loại thuế khác tùy vào ngành nghề kinh doanh như thuế tiêu thụ đặc biệt nếu có, thuế bảo vệ môi trường, thuế tài nguyên.. v.v.

cách

2. Nộp Thuế Cho Địa Điểm Kinh Doanh Khác Tỉnh

Nếu địa điểm kinh doanh nằm ở tỉnh khác so với địa chỉ đăng ký của doanh nghiệp thì cơ quan thuế sẽ thực hiện quản lý thuế cho địa điểm kinh doanh tại nơi có địa chỉ kinh doanh.

  • Địa điểm kinh doanh sẽ đăng ký thuế với cơ quan thuế tại địa phương có địa điểm kinh doanh. Doanh nghiệp phải thông báo về mã số thuế cho cơ quan thuế nơi đăng ký thực hiện nghĩa vụ thuế cho địa điểm đó.

  • Các thuế như thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng GTGT, thuế thu nhập doanh nghiệp TNDN, thuế thu nhập cá nhân TNCN đều phải nộp tại cơ quan thuế nơi có địa điểm kinh doanh.

Quy Trình Nộp Thuế

  • Địa điểm kinh doanh sẽ nộp thuế đúng hạn theo quy định của cơ quan thuế địa phương. Thuế môn bài được nộp một lần trong năm trong khi thuế GTGT với thuế TNDN được kê khai nộp theo quý hay năm.

3. Kê Khai Thuế Cho Địa Điểm Kinh Doanh Khác Tỉnh

Khi có địa điểm kinh doanh ở tỉnh khác quy trình kê khai thuế cần được thực hiện theo những bước sau

Kê Khai Thuế Môn Bài

  • Địa điểm kinh doanh cần đăng ký thuế môn bài tại cơ quan thuế nơi có địa điểm kinh doanh. Sau khi đăng ký cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cho địa điểm kinh doanh. Kê khai thuế môn bài được thực hiện vào đầu năm hay khi có thay đổi về địa điểm kinh doanh.

Kê Khai Thuế GTGT

  • Kê khai thuế GTGT: Địa điểm kinh doanh phải thực hiện kê khai thuế GTGT theo phương pháp tính thuế đã đăng ký với cơ quan thuế.

  • Nếu địa điểm kinh doanh áp dụng phương pháp khấu trừ thuế, sẽ kê khai, nộp thuế trên cơ sở các hóa đơn bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ.

  • Nếu áp dụng phương pháp trực tiếp thì thuế GTGT sẽ được tính trực tiếp trên doanh thu bán hàng, cung cấp dịch vụ.

Kê Khai Thuế TNCN và TNDN

  • Nếu địa điểm kinh doanh có nhân viên thì chủ hộ hay doanh nghiệp phải thực hiện kê khai với nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên của mình.

  • Thuế thu nhập doanh nghiệp sẽ được kê khai với nộp vào cuối năm hay theo quý tùy vào quy định của cơ quan thuế.

4. Phương Pháp Tính Thuế GTGT Của Địa Điểm Kinh Doanh

Phương Pháp Khấu Trừ Thuế

  • Áp dụng đối với doanh nghiệp hay địa điểm kinh doanh có doanh thu từ bán hàng hóa hoặc dịch vụ chịu thuế GTGT.

  • Thuế GTGT được tính trên giá trị gia tăng của từng công đoạn sản xuất, cung cấp dịch vụ. Mức thuế này sẽ được khấu trừ theo hóa đơn đầu vào thuế đã nộp khi mua hàng hóa, dịch vụ với hóa đơn đầu ra thuế thu từ khách hàng.

Phương Pháp Trực Tiếp

  • Áp dụng cho hộ kinh doanh hay doanh nghiệp có doanh thu dưới mức quy định hay có ngành nghề được phép áp dụng phương pháp này.

  • Thuế GTGT được tính trực tiếp trên doanh thu bán hàng hay cung cấp dịch vụ của địa điểm kinh doanh mà không cần khấu trừ theo hóa đơn.

5. Địa Điểm Kinh Doanh Có Phải Nộp Thuế GTGT Không

Có. Nếu địa điểm kinh doanh tham gia vào hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, sản xuất hàng hóa thì sẽ phải nộp thuế giá trị gia tăng. Mức thuế GTGT tùy thuộc vào phương pháp tính thuế, ngành nghề của địa điểm kinh doanh. Các ngành nghề không chịu thuế GTGT sẽ được quy định trong các văn bản pháp lý của Nhà nước.

6. Đăng Ký Địa Điểm Kinh Doanh Với Cơ Quan Thuế

Để đăng ký địa điểm kinh doanh với cơ quan thuế thì chủ hộ kinh doanh hay doanh nghiệp cần thực hiện các bước sau

  1. Chuẩn bị hồ sơ đăng ký thuế bao gồm Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất hay hợp đồng thuê mặt bằng, các giấy tờ liên quan đến hoạt động kinh doanh tại địa điểm.

  2.  Đến Cơ quan thuế địa phương nơi có địa điểm kinh doanh để nộp hồ sơ đăng ký.

  3. Sau khi hoàn thành thủ tục đăng ký cơ quan thuế sẽ cấp mã số thuế cho địa điểm kinh doanh rồi bạn sẽ bắt đầu thực hiện các nghĩa vụ thuế theo quy định.

Các địa điểm kinh doanh có trách nhiệm nộp các loại thuế khác nhau bao gồm thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân, các thuế khác tùy thuộc vào ngành nghề. Đăng ký thuế với kê khai thuế cho địa điểm kinh doanh cần phải thực hiện đúng hạn, tuân thủ các quy định của cơ quan thuế để tránh các vi phạm pháp lý với cả rủi ro về tài chính.