Bao thanh toán là một nghiệp vụ tài chính, theo đó một doanh nghiệp bán các khoản phải thu của nó (ví dụ, các hóa đơn) cho một bên thứ ba (gọi là người bao thanh toán) với một chiết khấu.
Trong bao thanh toán “ứng trước”, người bao thanh toán cung cấp tài chính cho người bán các khoản phải thu trong hình thức của một tiền mặt “ứng trước,” thường 70-85% so với giá mua của các khoản, với số dư của giá mua đã được trả tiền, ròng phí chiết khấu của người bao thanh toán (hoa hồng) và các tính phí khác, khi thu thập từ khách hàng của tài khoản. Trong bao thanh toán “trưởng thành”, người bao thanh toán không ứng trước trên các tài khoản đã mua; đúng hơn, giá mua được thanh toán vào hoặc vào khoảng thời gian đáo hạn trung bình của các tài khoản được mua trong cả loạt.
Bước 1 : Thẩm định hồ sơ và ký Hợp đồng bao thanh toán
Trong bước này các công việc cần tiến hành như sau
Người bán ký Hợp đồng thương mại với người mua
Người bán làm thủ tục xin tài trợ bao thanh toán
Đơn tài trợ bao thanh toán làm theo mẫu và gửi cho Ngân hàng thương mại hoặc công ty Tài Chính mà mình tin cậy có uy tín
Các tài liệu liên quan có thuyết minh liên quan như: Hợp đồng thương mại, Tên ,địa chỉ các bên liên quan
Thẩm định tài trợ :Sau khi nhận được hồ sơ của khách hàng ,Ngân hàng thương mại hoặc Công ty Tài chính tiến hành thẩm định theo nội dung sau.
Thẩm định người mua (Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh,tình hình tài chính,uy tín trong quan hệ giao dịch….)
Thẩm định tình hình người bán (Tính khả thi,Tính ổn định…)
Khi Hợp đồng bao thanh toán sau khi đã được thẩm định an toàn các doanh nghiệp nói trên hai bên kí Hợp đồng bao thanh toán. Trong đó bên bao thanh toán là Ngân hàng thương mại hoặc công ty Tài chính (bên tài trợ ) bên bán (bên được tài trợ)
Bước 2: Người bán thực hiện hợp đồng thương mại
Người bán tiến hành gửi hàng đi cho người mua theo các điều kiện và điều khoản của hợp đồng giao dịch đã ký kết với người mua.
Bước 3: Người bán nộp bộ chứng từ xin tài trợ bao thanh toán
Người bán lập chứng từ hóa đơn và nộp trực tiếp cho đơn vị bao thanh toán.
Kèm theo những văn bản chuyển nhượng khoản nợ (chuyển nhượng quyền hưởng lợi ) cho đơn vị bao thanh toán.
Chỉ những khoản nợ có thời hạn không
Bước 4: Đơn vị bao thanh toán thẩm định và thực hiện tài trợ
Nhận được bộ chứng từ và văn bản chuyển nhượng nợ của người bán đơn vị bao thanh toán cần thẩm định lại tính trung thực chính xác của bộ chứng từ do người bán nộp vào ,thẩm định người mua và có ý kiến phản hồi của người mua về hàng hóa dịch vụ mà người bán đã cung ứng.
Sau khi đã khẳng định hoàn toàn đầy đủ, hợp lệ, hợp pháp đơn vị bao thanh toán thực hiện việc thanh toán ngay cho người bán ,bằng việc ghi Có vào tài khoản tiền gửi của bên bán ,đồng thời gửi bộ chứng từ cho bên mua.
Số tiền đơn vị bao thanh toán hoàn trả ngay cho người bán là số tiền ứng trước, từ 50% đến 80% giá trị bộ chứng từ.
Bước 5: Hoàn tất quy trình bao thanh toán
Khi chứng từ đến hạn bao thanh toán :
Đơn vị bao thanh toán gửi yêu cầu thanh toán cho người mua (thông qua ngân hàng của người mua).
Bên mua thanh toán toàn bộ số tiền theo bộ chứng từ cho đơn vị bao thanh toán.
Đơn vị bao thanh toán xác định số tiền phải thanh toán cho bên thanh toán để hoàn tất quy trình bao thanh toán.
So sánh bao thanh toán và chiết khấu
Về cơ bản, bao thanh toán và chiết khấu có nhiều điểm thực hiện trong thị trường tài chính tín dụng khá giống nhau. Chính vì thế mà hiện nay có rất nhiều người thường xuyên nhầm lẫn giữa hai khái niệm này.
Trong đó, cả hai hình thức này đều được người bán hàng hóa và dịch vụ sử dụng để thanh toán cho khách hàng, lấy các khoản phải thu về ngân sách của mình thông qua ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng khác trong hệ thống tài chính tín dụng. Hai hình thức này có tác dụng hỗ trợ và thay thế cho nhau để thu hồi nguồn vốn, vay tín chấp tiêu dùng, cải thiện dòng tiền ra vào một cách đều đặn.
Ngoài ra, hai hình thức này giúp cho doanh nghiệp có được một phương pháp nâng cao giá trị dòng tiền một cách chính xác. Các doanh nghiệp có thể dùng hai hình thức này để thay thế cho nhau, tạo ra giá trị thặng dư và nâng cao lợi nhuận của mình.
Đối với bao thanh toán: Chủ thể của bên bao thanh toán là tổ chức tín dụng, bên được bao thanh toán là bên bán hàng có các khoản tiền phải thu.
Đối với chiết khấu: Chủ thể bên cung ứng tín dụng là tổ chức tín dụng nhưng bên thụ hưởng lại là những khách hàng cung cấp dịch vụ hàng hóa.
Bao thanh toán: Có đối tượng là các khoản tiền cần phải thu hồi.
Chiết khấu: Có đối tượng lại là các giấy tờ có giá, có khả năng thanh toán ngắn hạn.
Rõ ràng, giữa bao thanh toán và chiết khấu có những sự khác nhau cơ bản, tuy nhiên vì nhiều người hoạt động trong thị trường tín dụng về cơ bản không thường xuyên tiếp xúc với chủ thể cũng như đối tượng nên thường xuyên gây ra sai lầm.
Công ty Trybeco ký hợp đồng bán trả chậm trong thời hạn 6 tháng cho công ty Thương mại và dịch vụ Cà mau lô hàng nước bí đao trị giá 1.520 triệu đồng. Trong thỏa thuận giữa 2 bên mua bán và ACB về sử dụng dịch vụ bao thanh toán trong nước có những cam kết sau :
_ ACB ứng trước 85% trị giá hợp đồng bao thanh toán cho bên bán với lãi suất bằng lãi suất cho vay ngắn hạn hiện hành là 1,2%/tháng cộng phí đảm bảo rủi ro tín dụng là 0,65%/năm
– Phí theo dõi khoản phải thu và thu hồi nợ là 0,15% trị giá hợp đồng bao thanh toán
giả sử bạn là nhận viên tín dụng phụ trách nhiệm vụ bao thanh toán , hãy xác định xem số tiền khách hàng nhận được là bao nhiêu ở 2 thời điểm
a. thời điểm khách hàng nhận hóa đơn ?
b. Thời điểm quyết toán hợp đồng bao thanh toán?
tag: ví xuất khẩu tiếng anh ở việt nam dạng