Sổ quỹ tiền mặt là sổ: Ghi chép số liệu Thu- Chi tiền mặt của Doanh nghiệp theo từng nghiệp vụ kinh tế phát sinh
Quỹ tiền mặt công ty mới thành lập
Theo Luật Doanh nghiệp 2005 và Điều lệ hoạt động của công ty thì trong vòng 90 ngày kể từ ngày cơ quan quản lý cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh các cổ đông sáng lập phải góp đủ vốn điều lệ.
Số tiền góp vốn điều lệ này doanh nghiệp thực hiện bút toán như sau
Nợ 111/Có 411: Vốn điều lệ của công ty
Tiền này đem nhập quỹ tiền mặt theo dõi trên sổ chi tiết quỹ tiền mặt. Khi có hoạt động gì phát sinh thì sẽ trừ vào số tiền ở trong quỹ này
Quỹ tiền mặt là tài sản hay nguồn vốn
Tài sản là : Tiền mặt tại quỹ, Khách hàng ứng trước
Nguồn vốn là :Kí quỹ dài hãn, nhận ký quỹ ngắn hạn